明年税收要变天?全体注意,IRS公布2024年税收通胀调整!

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IRS(美国国税局)刚刚公布2024年度通胀调整,涉及60多条税收条款,包括税率表和其他税收变化。

 

2023纳税年度将在年度结束,这一年度的报税表提交deadline是2024年4月15日;最新的税收变化将在2024年度生效,该年度报税截止日期为2025年5月。

 

 

哪些条款和我有关?

 

我的税率高了还是低了?

 

我明年要交的税变多了还是少了?

 

繁杂条目乱人眼,一起来理顺一下这次政策变化吧。

 

明年税收要变天?全体注意,IRS公布2024年税收通胀调整!

全新税率表

 

单身申报者:

 

            应税收入

                   税款

 $0-$11600

 应税收入的10%

 $11601-$47150

 应税收入的12%

 $47151-$100525

 应税收入的22%

 $100526-$191950

 应税收入的24%

 $191951-$243725

 应税收入的32%

 $243726-$609350

 应税收入的35%

 $609351及以上 

 应税收入的37%

 

夫妇共同申报者:

 

            应税收入

                   税款

 $0-$23200

 应税收入的10%

 $23201-$93400

 应税收入的12%

 $93401-$201050

 应税收入的22%

 $2010501-$383900

 应税收入的24%

 $383901-$487450

 应税收入的32%

 $487451-$731200

 应税收入的35%

 $731201及以上

 应税收入的37%

 

另外,举个例子简单说明一下累进税率的规则,比如一位单身人士的收入为5万美元,那么他11600美元以下的收入按10%来收税,以上的部分按12%。以此类推,大多数人的应税收入都有多个税率适用

 

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新变化下的税率表起征点是有所提升的,例如最高税率37%,在2023年度,单身申报者和夫妇联合申报者的起征点分别为578125美元和693750美元,而2024年度的数字则分别上升到了609350美元和731200美元。其中意图很明显,在累进税制的引导下确保更高收入者承担更高的税率,当然,也相对地从整体上减轻各行各业人们的负担。

 

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标准扣除额新变化

 

单身纳税人和单独申报的已婚人士:2024年的标准扣除额将增至14600 美元,比2023年增加750美元

 

已婚夫妇共同申报:2024年标准扣除额增至29200美元,比2023纳税年度增加1500美元

 

对于户主:2024纳税年度的标准扣除额将为21900美元,比2023纳税年度增加1100美元

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另外,对于不要求标准扣除额的申报人,逐项列出扣除额或许也能省一笔,例如一个单身申报人的逐项扣除额加在一起,可能会超出14600美元的标准扣除额,从而获取一些节省。

 

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401K与IRA(个人退休账户)

等供款限额增加

 

2024年度的401k计划雇员供款上限将增至23000美元,相比2023年22500美元,增长了2%。但年满50岁及以上的额外供款限额将仍然是7500美元。新的金额也同样适用于403(b)计划、大多数457计划和节俭储蓄计划(Thrift Savings Plan)。

 

IRA的缴费限额也是一样,从2023年度的6500美元增至7000美元,额外供款限额则仍与2023年度保持一致,为1000美元。

 

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Roth IRA参与资格扩大

 

2024年,Roth IRA(罗斯个人退休账户)的“调整后总收入缴款限制”(adjusted gross income phaseout range)将会提高。以下为不同申报人的缴款限制范围。

 

单身人士:缴款限制由2023年的$138000-$153000上调至2024年的 $146000-$161000

 

已婚夫妇联合报税:缴款限制由2023年的$218,000-$228,000 上调至2024年的 $230,000-$240,000

 

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IRA的适用原则是这样的,在“调整后总收入限制范围”之内,随着收入的升高,IRA将逐步减少其优惠范围,直至缴款资格取消。而2024年,这一限制区间得到了上调,也就意味着将会有更多人有资格申请IRA

 

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以上大都是一些比较利好的信息,但在此之外,还有一些小的条款将会进行比较友好的改变

 

2024年,合格交通附带福利的每月限额和合格停车费的每月限额增至315美元,比2023年的限额增加了15美元。

 

此外,员工工资减免用于健康灵活支出安排的金额限制增加到3,200美元。对于允许结转未使用金额的自助餐计划,最高结转金额为640美元,比2023年开始的纳税年度增加了30美元。

 

另外还有需要我们多加注意的小变化

 

2024纳税年度,在医疗储蓄账户中拥有自费保险的参保人,其计划的年度免赔额必须不低于2800美元,但不得超过4150美元。2023年的这两个的数字分别是2650和3950。该保险的自付费用最高限额为5550美元,比2023年增加了250美元。

 

此外,对于家庭保险,年度免赔额不得低于5550美元,不得超过8350美元,2023年的这两个数字分别是5350和7900。该保险的自付费用最高限额为10200美元,比2023年增加了550美元。

 

Saver’s Credit 收入限制提高

 

 

Saver’s Credit 的初衷是鼓励低收入纳税人为养老金做保障,因此在当前通胀形势下,IRS将其2024年的收入水平提高,只有低于某一收入水平才能享有这一税收优惠。

 

单身或已婚分开申报的年收入限制:38250美元,较之前的36500增加了1750美元;

 

已婚夫妇联合申报的年收入限制:76500美元,较之前的73000增加了3500美元;

 

户主的年收入限制:57375美元,较之前的54750美元增加了2625美元。

 

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参考资料:

https://www.irs.gov/newsroom/irs-provides-tax-inflation-adjustments-for-tax-year-2024

https://www.cnbc.com/2023/11/09/irs-announced-new-tax-brackets-for-2024.html

 

(图片来自网络,尊重原创,若侵权请联系删除)

 


 

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